ใบลดหนี้ ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณีการออกใบลดหนี้

เรื่อง ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณีการออกใบลดหนี้

ข้อเท็จจริง

บริษัท ท. (บริษัทฯ) เช่ารถยนต์จากบริษัท ฟ. เป็นระยะเวลา 15 วัน เมื่อบริษัทฯ จ่ายเงินค่าเช่ารถยนต์ให้บริษัท ฟ. บริษัทฯ ได้หักภาษี ณ ที่จ่าย และนำส่งแล้วแต่หลังจากนั้น บริษัท ฟ. ได้ออกใบลดหนี้ให้บริษัทฯ เนื่องจากได้คำนวณราคา ผิดพลาดโดยเรียกเก็บค่าเช่ารถยนต์เป็นระยะเวลา 30 วัน และให้บริษัทฯ นำค่าเช่าตามใบลดหนี้ไปหักกับค่าเช่าตามใบแจ้งหนี้ ที่บริษัทฯ จะต้องจ่ายให้บริษัท ฟ. ในครั้งถัดไป เช่น

วันที่ 1 กุมภาพันธ์ บริษัทฯ ได...